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HOMECONTENTS消費税・地方消費税の申告書(一般用)


消費税・地方消費税の申告書(一般用) 消費税・地方消費税の申告書(簡易課税用)
付表2 課税売上割合・控除対象仕入税額等の計算表 一般用 付表5 控除対象仕入税額の計算表 簡易課税用

消費税及び地方消費税の確定申告書の手引き(書き方) 一般用

消費税及び地方消費税の確定申告書の手引き(書き方) 一般用



この申告書による消費税の税額の計算
課税標準額  千円未満切捨 1  24,952,000
消費税額 2  998,080
控除過大調整額 3  
控除税額 控除対象仕入税額 4  688,000
返還等対価に係る税額 5  
貸倒れに係る税額 6  
控除税額小計(4 + 5 + 6) 7  688,000
控除不足額還付税額(7 − 2 − 3) 8  
差引税額(2+3−7)百円未満切捨 9  310,000
中間納付額 10  
納付税額(9 − 10) 11  310,000
中間納付還付税額(10 − 9) 12  
この申告が修正申告である場合 既確定税額 13  
差引納付税額 14  
課税売上割合 課税資産の譲渡等の対価の額 円まで記載 15  24,952,380
資産の譲渡等の対価の額 16  24,952,380
この申告書による地方消費税の税額の計算
地方消費税の課税標準となる消費税額 控除不足還付税額( 8 ) 17  
差引税額( 9 18  310,000
譲渡割額 還付額(17×25%) 19  
納税額(18×25%) 20  77,500
中間納付譲渡割額 21  
納付譲渡割額(20 − 21) 22  77,500
中間納付還付譲渡割額(21 − 20) 23  
この申告が修正申告である場合 既確定譲渡割額 24  
差引納付譲渡割額 25  
消費税及び地方消費税の合計(納付又は還付)税額  11+22 26  387,500
付記事項 割賦基準の適用 有 
延払基準の適用 有 
工事進行基準の適用 有 
現金主義会計の適用 有 
参考事項 課税標準額に対する消費税額の計算の特例の適用 有 
控除税額の計算方法      課税売上割合 95%未満 個別対応方式  
 一括比例配分方式
95%以上  全額控除
@・Aの内訳 課税標準額 4%分  1 を記載 24,952千円
旧税率分 3%分 千円
  千円
消費税額 4%分  2 を記載 988,080円
旧税率分 3%分
 
基準期間の課税売上高 前々年分の課税売上高を記載  23,520,630円
還付を受けようとする金融機関等
 



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