この申告書による消費税の税額の計算 |
課税標準額 千円未満切捨 |
1 |
24,952,000 |
消費税額 |
2 |
998,080 |
控除過大調整額 |
3 |
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控除税額 |
控除対象仕入税額 |
4 |
688,000 |
返還等対価に係る税額 |
5 |
|
貸倒れに係る税額 |
6 |
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控除税額小計(4 + 5 + 6) |
7 |
688,000 |
控除不足額還付税額(7 − 2 − 3) |
8 |
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差引税額(2+3−7)百円未満切捨 |
9 |
310,000 |
中間納付額 |
10 |
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納付税額(9 − 10) |
11 |
310,000 |
中間納付還付税額(10 − 9) |
12 |
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この申告が修正申告である場合 |
既確定税額 |
13 |
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差引納付税額 |
14 |
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課税売上割合 |
課税資産の譲渡等の対価の額 円まで記載 |
15 |
24,952,380 |
資産の譲渡等の対価の額 |
16 |
24,952,380 |
この申告書による地方消費税の税額の計算 |
地方消費税の課税標準となる消費税額 |
控除不足還付税額( 8 ) |
17 |
|
差引税額( 9 ) |
18 |
310,000 |
譲渡割額 |
還付額(17×25%) |
19 |
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納税額(18×25%) |
20 |
77,500 |
中間納付譲渡割額 |
21 |
|
納付譲渡割額(20 − 21) |
22 |
77,500 |
中間納付還付譲渡割額(21 − 20) |
23 |
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この申告が修正申告である場合 |
既確定譲渡割額 |
24 |
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差引納付譲渡割額 |
25 |
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消費税及び地方消費税の合計(納付又は還付)税額 11+22 |
26 |
387,500 |
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付記事項 |
割賦基準の適用 |
有 ○無 |
延払基準の適用 |
有 ○無 |
工事進行基準の適用 |
有 ○無 |
現金主義会計の適用 |
有 ○無 |
参考事項 |
課税標準額に対する消費税額の計算の特例の適用 |
有 ○無 |
控除税額の計算方法 |
課税売上割合 |
95%未満 |
個別対応方式 |
一括比例配分方式 |
95%以上 |
○全額控除 |
@・Aの内訳 |
課税標準額 |
4%分 1 を記載 |
24,952千円 |
旧税率分 |
3%分 |
千円 |
|
千円 |
消費税額 |
4%分 2 を記載 |
988,080円 |
旧税率分 |
3%分 |
円 |
|
円 |
基準期間の課税売上高 前々年分の課税売上高を記載 |
23,520,630円 |
還付を受けようとする金融機関等 |
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※【弥生会計ソフト】
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