消費税及び地方消費税の確定申告書の手引き（書き方） 簡易課税用
| この申告書による消費税の税額の計算 |
|
付記事項 |
割賦基準の適用 |
有 ○無 |
| 課税標準額 千円未満切捨て |
1 |
24,952,000 |
延払基準の適用 |
有 ○無 |
| 消費税額 |
2 |
998,080 |
工事進行基準の適用 |
有 ○無 |
| 貸倒回収に係る消費税額 |
3 |
|
現金主義会計の適用 |
有 ○無 |
| 控除税額 |
控除対象仕入税額 |
4 |
798,464 |
参考事項 |
課税標準額に対する消費税額の計算の特例の適用 |
有 ○無 |
| 返還等対価に係る税額 |
5 |
|
事業区分 |
区分 |
課税売上高
（免税売上高を除く） |
売上割合％ |
| 貸倒れに係る税額 |
6 |
|
第1種 |
千円 |
|
| 控除税額小計（4 + 5 + 6） |
7 |
798,464 |
第2種 |
24,952 |
100 |
| 控除不足額還付税額（7 ー 2 － 3） |
8 |
|
第3種 |
|
|
| 差引税額（2 + 3 ー 7）百円未満切捨 |
9 |
199,600 |
第4種 |
|
|
| 中間納付額 |
10 |
|
第5種 |
|
|
| 納付税額（9 － 10） |
11 |
199,600 |
計 |
24,952 |
|
| 中間納付還付税額（10 － 9） |
12 |
|
特例計算適用（例57③） |
有 ○無 |
| この申告が修正申告である場合 |
既確定税額 |
13 |
|
①・②の内訳 |
課税標準額 |
4％分 |
24,952千円 |
| 差引納付税額 |
14 |
|
旧税率分 |
3％分 |
千円 |
| この課税期間の課税売上高 |
15 |
24,952,380 |
|
千円 |
基準期間の課税売上高
前々年分の課税売上高を記載 |
16 |
23,520,630 |
消費税額 |
4％分 |
998,080円 |
| この申告書による地方消費税の税額の計算 |
旧税率分 |
3％分 |
円 |
| 地方消費税の課税標準となる消費税額 |
控除不足還付税額（ 8 ） |
17 |
|
|
円 |
| 差引税額（ 9 ） |
18 |
199,600 |
還付を受けようとする金融機関等 |
| 譲渡割額 |
還付額（17×25％） |
19 |
|
|
| 納税額（18×25％） |
20 |
49,900 |
| 中間納付譲渡割額 |
21 |
|
| 納付譲渡割額（20 － 21） |
22 |
49,900 |
| 中間納付還付譲渡割額（21 － 20） |
23 |
|
| この申告が修正申告である場合 |
既確定譲渡割額 |
24 |
|
| 差引納付譲渡割額 |
25 |
|
| 消費税及び地方消費税の合計（納付又は還付）税額 |
26 |
249,500 |
|
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